天美平台內部控製管理製度

——預算指標批復篇

1.預算指標批復與分解控製目標

(1)預算批復依據科學。根據以前年度的業務支出金額和本年度的業務工作計劃為依據批復單位內部預算。

(2)預算批復的責任主體明確，預算管理機構對單位業務計劃組織評審🥿。

(3)選用恰當的預算批復方法，按照法定程序批復預算，保證單位預算批復合法合規。

2.預算指標批復與分解流程

(1)流程描述

地區財政局下達預算批復文件，通知到計劃財務處☣️🧍🏻。會計根據預算批復文件編製預算指標分解通知單🔄，報計劃財務處負責人、分管財務院領導依次審核🖨、審批，通過後🐹，會計將預算指標分解通知單報送至各部門/系部的分管院領導處。各部門/系部參照預算指標分解通知單執行預算😦。

(2)流程圖

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(3)預算指標批復與分解業務流程控製表

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